Waarom heb ik een aangifte in de belasting niet-inwoners ontvangen?

We hebben vastgesteld dat u (en eventueel ook uw partner) vorig jaar Belgische inkomsten had(den): bijvoorbeeld een salaris, een pensioen, huur, enz.

Raadpleeg de toelichting (blz. 1 en 2) voor meer informatie over deze inkomsten.

U moet dus een aangifte in de belasting niet-inwoners doen in België. U moet hierin alle Belgische en buitenlandse inkomsten vermelden die u vorig jaar ontvangen hebt. U moet uw buitenlandse inkomsten aangeven als u Belgische inkomsten hebt. U moet het aanslagbiljet van uw woonstaat bijvoegen.

Zal ik belasting moeten betalen?

Dit hangt af van uw inkomsten, uw situatie en het land waar u woont.

In bepaalde gevallen worden de Belgische inkomsten vrijgesteld van belasting in België. Dit betekent dat, zelfs wanneer u een aangifte indient die inkomsten vermeldt, u geen belasting moet betalen.

Nadat u uw aangifte hebt ingediend, zal u een ‘aanslagbiljet’ krijgen. Daarin staat of u al dan niet een belasting moet betalen (of dat u een bedrag zal worden terugbetaald).

Ik had vorig jaar geen enkel Belgisch inkomen. Wat moet ik doen?

Hebt u een aangifte ontvangen, maar denkt u dat u deze niet hoeft in te dienen in uw situatie?

U moet niets doen: u moet geen contact met ons opnemen of ons de aangifte terugsturen. Bij twijfel kunt u contact opnemen met uw bevoegde kantoor. We zullen uw situatie onderzoeken en u uitleggen wat u moet doen.

U kunt uw aangifte vanaf nu online indienen.

U kunt ook wachten tot u uw papieren aangifte ontvangt, tussen half september en begin oktober 2023.

U woont in België

Helaas kunnen we u de documenten niet in een andere taal opsturen. Dat is namelijk afhankelijk van de gemeente waar u woont.

U kunt op deze site de documenten van de aangifte raadplegen in het Frans, het Nederlands en het Duits.

U woont niet in België

U kunt de documenten ontvangen in het Frans, het Nederlands of het Duits. Contacteer uw belastingkantoor als u de taal waarin u de documenten ontvangt wenst te wijzigen.

Opgelet: zelfs als u nu de taalwijziging aanvraagt, moet u de aangifte gebruiken die u hebt ontvangen. We zullen u dit jaar geen andere aangifte opsturen.

U kunt op deze site de documenten van de aangifte raadplegen in het Frans, het Nederlands en het Duits.

Helaas kunnen we u voor de belasting niet-inwoners geen voorstel van vereenvoudigde aangifte sturen. We hebben namelijk op voorhand niet genoeg informatie over uw eventuele buitenlandse inkomsten.

U moet dus online of op papier een aangifte invullen.

U moet uw aangifte uiterlijk 24 november 2023 indienen.

Welke rubrieken moet u verplicht invullen? 

U moet de volgende rubrieken invullen, ook als u geen inkomsten aan te geven hebt: 

• Vak III, A, 1 - ‘Persoonlijke gegevens’: vul minstens één code in. 
• Vak III, A, 5 - ‘Was u in België aan de sociale zekerheid onderworpen’: kruis code 1082/2082 (‘ja’) of code 1083/2083 (‘neen’) aan. 
• Vak III, A, 6: kruis slechts één code aan (zie volgende vraag). 
• Vak XIII - Inkomsten van buitenlandse oorsprong en de van Belgische oorsprong vrijgestelde inkomsten: vul in ieder geval minstens één code in.
  • Ontving u buitenlandse inkomsten? Om de verwerking van uw aangifte te vergemakkelijken, vragen wij u om de belastingaanslag voor deze inkomsten bij uw aangifte te voegen.
  • Hebt u geen inkomsten van buitenlandse oorsprong of van Belgische oorsprong vrijgestelde inkomsten hebt verkregen? Kruis dan code 1057/2057 aan.
     

Hoe vult u vak III, A, 6 in? 

Kruis slechts één van deze codes aan: 1093, 1094, 1095, 1073, 1078, 1079, 1080 of 1081. 

1. Maakten uw in België belastbare beroepsinkomsten vorig jaar minstens 75 % uit van al uw wereldwijde beroepsinkomsten (wereldwijd = alle Belgische en buitenlandse inkomsten)? 
   • Ja: zie vraag 2. 
   • Neen: zie vraag 4. 
      
2. Was u vorig jaar inwoner van een ander land van de Europese Economische Ruimte dan België? 
   • Ja: zie vraag 3. 
   • Neen: kruis code 1073 aan.
      
3. In welk gewest hebt u hoofdzakelijk gewerkt? 
   • in het Vlaamse Gewest: kruis code 1093 aan.
   • in het Waalse Gewest: kruis code 1094 aan.
   • in het Brusselse Hoofdstedelijke Gewest: kruis code 1095 aan.
      
4. In welk land was u vorig jaar een inwoner? 
   • Frankrijk: kruis code 1078 aan.
   • Nederland: kruis code 1079 aan.
   • Luxemburg: kruis code 1080 aan.
   • Ander land: kruis code 1081 aan.
      

Woont u in Duitsland, Frankrijk, Luxemburg of Nederland?

Gebruik onze toepassing om te weten:

• hoe u uw Belgische inkomsten (pensioen, loon en inkomsten uit onroerende goederen) moet aangeven
• in welk land deze inkomsten worden belast.

U heeft een Belgisch pensioen en u woont in:

• Canada
• Bulgarije
• Duitsland
• Frankrijk
• Italië
• Luxemburg
• Nederland
• Polen
• Portugal
• Roemenië
• Spanje
• Verenigd Koninkrijk
• Verenigde Staten
• Zwitserland

U woont in een ander land en u wenst hierover informatie? Contacteer uw bevoegde kantoor.

Als niet-inwoner moet u uw Belgische onroerende goederen aangeven als:

• u andere Belgische beroepsinkomsten hebt (loon, pensioen … ).
• u geen andere Belgische beroepsinkomsten hebt, maar uw woning wordt verhuurd en het netto onroerend inkomen hoger is dan 2.500 euro per jaar (u mag de interesten van uw hypothecaire lening van dit bedrag aftrekken).

Het netto onroerend inkomen wordt als volgt bepaald op basis van het kadastraal inkomen: kadastraal inkomen (niet-geïndexeerd) x indexatiecoëfficiënt x 1,4.
 

Woont u in Duitsland, Frankrijk, Luxemburg of Nederland?

Gebruik onze toepassing om te weten:

• hoe u uw Belgische inkomsten (pensioen, loon en inkomsten uit onroerende goederen) moet aangeven,
• in welk land deze inkomsten worden belast.

U kunt geen bijkomende termijn aanvragen. Het is dus nutteloos om ons daarover te contacteren.

U moet uw aangifte ten laatste op 24 november 2023 indienen.

Contacteer uw kantoor:

• bij voorkeur per telefoon : +32 2 572 57 57  (directe code: 17004)
• of via e-mail: tax.belgium@minfin.fed.be.

Het is niet mogelijk om rechtstreeks naar onze kantoren te komen.

Hebt u vragen over de betaling of terugbetaling van uw belasting (bijvoorbeeld bij betalingsmoeilijkheden)? Een andere dienst is daarvoor bevoegd. Raadpleeg de FAQ's over de betaling en de FAQ’s over de terugbetaling.